O orçamento pode estar equilibrado e ainda assim estar errado

Fechar no azul não é o mesmo que estar organizado

O critério mais usado para avaliar um orçamento familiar é simples: entrou mais do que saiu. Se sobrou, está tudo certo. Se faltou, algo precisa mudar.

O critério é insuficiente. Uma família pode gastar menos do que ganha durante onze meses e descobrir no décimo segundo que o ano inteiro estava desequilibrado. O saldo mensal positivo não diz nada sobre a estrutura por trás dele.

O que o mês esconde

O mês é uma unidade de medida conveniente para o extrato bancário e péssima para a vida financeira de uma família. Porque boa parte dos compromissos relevantes não é mensal.

IPVA, IPTU, seguros, matrículas escolares, material didático, viagens, manutenção de imóveis, revisão de veículos e impostos anuais não aparecem na maior parte dos meses. Quando aparecem, são tratados como imprevistos, embora sejam absolutamente previsíveis.

Há ainda o consumo futuro já contratado. Parcelamentos de longo prazo, financiamentos, assinaturas anuais, compromissos assumidos com prestadores. Esse consumo já foi decidido, mas ainda não foi pago. Ele não aparece no saldo de hoje e limita a liberdade de amanhã.

Regime de caixa e regime de competência

A contabilidade resolveu esse problema há muito tempo com dois conceitos que quase nenhuma família aplica em casa.

Regime de caixa registra a despesa quando o dinheiro sai da conta. É o que o aplicativo do banco mostra.

Regime de competência registra a despesa no período a que ela se refere, independentemente de quando é paga. O seguro anual pago em março pertence aos doze meses seguintes, não a março.

Uma família que olha apenas para o caixa vê um mês excelente em fevereiro e um mês catastrófico em março, quando na prática os dois foram idênticos. E, pior, toma decisões de investimento em fevereiro com base em uma sobra que não existia.

A estrutura de análise: provisionamento

A ponte entre os dois regimes é o provisionamento. Toda despesa não mensal é dividida pelo número de meses do seu ciclo e reservada mês a mês.

Um seguro de R$ 9.600 por ano vira uma provisão de R$ 800 por mês. Um IPTU de R$ 6.000 vira R$ 500. A matrícula escolar de janeiro vira uma linha mensal. Somadas, essas provisões costumam representar entre 10% e 25% do orçamento de famílias de alta renda.

Esse é o número que separa a sobra aparente da sobra real.

Um exemplo aplicado

Uma família com renda líquida de R$ 45 mil por mês e despesas mensais de R$ 34 mil acredita ter capacidade de investimento de R$ 11 mil por mês.

Ao mapear as despesas não mensais, encontra R$ 78 mil por ano entre impostos, seguros, escola, viagens e manutenções. Isso equivale a R$ 6.500 por mês em provisão.

A capacidade real de investimento cai de R$ 11 mil para R$ 4.500. Não porque a família passou a gastar mais, mas porque passou a enxergar o que já gastava. A diferença entre os dois números vinha sendo coberta, ano após ano, com resgates de investimentos feitos nos meses de aperto.

Como isso conversa com as outras áreas

Um orçamento lido em competência muda a análise de investimentos, porque define quanto pode ser aplicado em ativos de prazo longo sem risco de resgate forçado. Muda o dimensionamento da reserva, porque revela o pico de saída de caixa do ano. Muda a projeção de independência financeira, porque a capacidade de acumulação usada na projeção passa a ser a real. E muda a leitura de risco, porque expõe o quanto do padrão de vida está contratado para os próximos anos.

Execução: o que fazer com isso

O primeiro passo é levantar doze meses completos de histórico, não três. O segundo é separar as despesas em três grupos: recorrentes mensais, recorrentes não mensais e extraordinárias. O terceiro é provisionar os dois últimos grupos. O quarto é recalcular a capacidade de investimento com o número corrigido.

E, principalmente, revisar isso periodicamente, porque o padrão de vida se move.

Como a OIK trata esse ponto

O provisionamento orçamentário é parte do diagnóstico da Consultoria OIK. A tecnologia da OIK organiza o histórico e distribui as despesas não mensais ao longo do ano, e o consultor trabalha sobre o número corrigido, não sobre a sobra aparente do extrato.

A recomendação de investimento só é feita depois que a capacidade real está estabelecida.

Em poucas palavras

Fechar o mês no positivo não prova que o orçamento está correto. Despesas anuais, extraordinárias e consumo já contratado distorcem a leitura de quem olha apenas o caixa. O provisionamento traduz o orçamento para a competência e revela a capacidade real de poupança, que costuma ser bem menor do que a percebida.

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